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金税四期来了,你的税务管理踩雷了吗?

发表时间:2020-12-11 16:30

近期,国家税务总局关于金税四期的招标公告引发了大量关注,这表示在金税三期已经集大成的“大数据征管”基础上,强化“信息治税”的金税四期正式开始建设。同时,有地区税务局也发布了“智慧稽查”系统的招标公告,表示将“进一步利用机器学习、RPA、语义理解等现代技术,建立一体化、无纸化、智能化的案件办理平台”。

虽然目前还无法了解金税四期的全貌,但通过此前国家税务总局等13部委联合发布的《关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》(税总发〔2020〕48号)可以知晓,未来税务机关将“积极构建动态‘信用+风险’新型管理方式,实时分析识别纳税人行为和特征”。这为企业税务管理和税务数据管理提出了更高的要求。


谈到税务数据管理时,很多企业经常提到几个相似场景:


搜集缴税数据


集团管理层要到某个地区和当地政府洽谈商业合作,希望了解一下本集团企业在当地的缴税情况,目的是向地方政府展示企业对地方的税收贡献,以此作为进一步合作的起点。为了搜集这个数据,集团向二级单位下达通知,二级单位再层层转发通知,由于没有税务信息系统,整个集团的税务人员只能上下齐动员,人海战术汇总数据,而最终汇总上来的数据也未必准确。


查看税务风险指标


很多企业对税务风险预警指标都很感兴趣。但具体要看什么,需要哪些指标却没有太多经验,所以多是希望服务商提供。有的服务商能提供100个指标,有的能提供200个,还有的能把税局风险管理指标库照搬过来。结果税务系统里的指标很多,但也不知道谁应该看,应该怎么看;办税人员和首席财务官看的指标一样,既不能详细区分指标的作用,也不出税务管理的意图。


这样的例子和场景还有很多,也是比较典型的税务信息化管理误区:认为通过信息化系统获取了数据和指标就有管理。这也是大量企业在税务管理信息化过程中所存在的“重实施、轻设计”带来的问题。


在第一个例子中,确实说明了税务信息化的重要性,但需要注意的是,信息化解决的是效率问题,而目前收集大量数据更加需要解决管理口径和颗粒度细化的问题。而在第二个场景中,只有指标而不顾及指标的适用性和匹配度,就不能充分理解和发挥指标作用。要摸清税务数据管理,激发税务数据的作用,需要一套从业务到财务、税务的完整管理方式,并以税法为基础、信息化为手段加以实现,才能达到更加高效的税务数据管理,发挥数据在税务筹划、风控中的作用。


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